Afriland First Bank et CBC : deux bilans, deux signaux à lire avec prudence

Les situations mensuelles publiables au 31 août 2026 de deux banques camerounaises livrent des photographies très différentes. Chez Afriland First Bank, les titres de placement pèsent près des deux tiers des crédits à la clientèle. Chez Commercial Bank-Cameroun (CBC), le bilan s'est contracté de 43,49 milliards de FCFA en un mois, tandis que les effets remis en garantie de refinancement ont bondi de 35,4 %.

Afriland First Bank : 523 milliards en titres, 833 milliards en crédits

À fin août 2026, Afriland First Bank détenait 523,12 milliards de FCFA de titres de placement et de valeurs reçues en pension ou achetées ferme. C'est l'équivalent de 62,8 % de ses crédits à la clientèle, qui atteignent 833,22 milliards de FCFA. Le total du bilan s'établit à 2 576,23 milliards de FCFA.

Rapportés au bilan, les crédits à la clientèle représentent 32,3 % des actifs, contre 20,3 % pour les titres de placement.

Prudence toutefois : le document ne permet pas, à lui seul, d'établir une réorientation récente du portefeuille vers les titres. Aucune donnée de juillet 2026 ni de fin 2025 n'y figure. Il montre seulement le poids de ces actifs financiers dans la structure du bilan à la date considérée.

Le portefeuille de crédits se répartit entre 457,68 milliards de FCFA de concours à court terme (54,9 % du total) et 375,53 milliards à moyen terme. S'y ajoutent 112,89 milliards de FCFA de comptes débiteurs de clientèle.

755 milliards entre titres et opérations interbancaires

Afriland présente aussi 232,33 milliards de FCFA d'opérations interbancaires, dont 110,34 milliards à terme et 121,99 milliards à vue. Additionnées aux titres de placement, elles portent à 755,45 milliards de FCFA les montants inscrits sur ces deux catégories d'actifs, soit environ 90,7 % du portefeuille de crédits.

La comparaison est arithmétique. Titres, opérations interbancaires et crédits n'ont ni le même niveau de risque, ni la même maturité, ni la même fonction dans un bilan bancaire. Elle mesure néanmoins le poids relatif des emplois autres que le financement direct de la clientèle. Sans série historique, impossible de dire si cette configuration vient d'une hausse récente des placements, d'un ralentissement du crédit ou d'une structure installée de longue date.

Près de 1 570 milliards dans les comptes et livrets

Au passif, les comptes créditeurs de la clientèle atteignent 1 020,11 milliards de FCFA, très majoritairement à vue (938,58 milliards, contre 81,53 milliards à terme). Les comptes d'épargne sur livret pèsent 549,70 milliards. Ensemble, ils totalisent 1 569,81 milliards de FCFA, soit environ 60,9 % du bilan. La banque comptabilise en outre 269,74 milliards de FCFA de bons de caisse.

Le capital social ressort à 50 milliards de FCFA. Les réserves et le report à nouveau s'élèvent à 112,66 milliards, et les emprunts participatifs et obligataires à 66,85 milliards.

Pour transformer cette photographie en tendance (croissance ou recul du crédit, hausse des titres, évolution de la collecte), il faudrait la rapprocher d'au moins une situation mensuelle antérieure.

CBC : un bilan qui se contracte de 43,49 milliards en un mois

Du côté de Commercial Bank-Cameroun, le bilan est passé de 872,04 milliards de FCFA fin juillet à 828,55 milliards au 31 août 2026, soit 43,49 milliards de moins.

Dans le même temps, les effets déposés en garantie d'opérations de refinancement ont atteint 149,87 milliards de FCFA, contre 110,73 milliards un mois plus tôt. La hausse est de 39,14 milliards, soit 35,4 %.

Attention à la lecture : cela ne signifie pas que CBC a emprunté 149,87 milliards auprès de la Banque des États de l'Afrique centrale (BEAC). La situation mensuelle indique la valeur des actifs remis en garantie, sans préciser le montant effectivement mobilisé en contrepartie.

Ce mouvement coïncide avec la baisse des ressources obtenues auprès des banques et établissements financiers : 188,21 milliards de FCFA fin août (150,81 milliards à terme et 37,40 milliards à vue), contre 217,28 milliards fin juillet. Soit une baisse de 29,07 milliards, ou 13,4 %.

Les ressources diminuent, les crédits résistent

La collecte auprès de la clientèle recule aussi. Comptes créditeurs à vue (291,81 milliards), dépôts à terme (99,48 milliards), comptes d'épargne (39,02 milliards) et bons de caisse (80,63 milliards) totalisent 510,93 milliards de FCFA, contre 527,19 milliards fin juillet. La baisse est de 16,26 milliards, soit 3,1 %.

Cette contraction ne s'accompagne pas, en août, d'une réduction équivalente des crédits directs : 523,27 milliards de FCFA, contre 524,5 milliards un mois avant. Ils se composent de 375,97 milliards à court terme, 106,14 milliards à moyen terme et 41,16 milliards à long terme.

Les crédits directs représentent 63,2 % du bilan, contre 60,1 % en juillet. Cette progression relative tient surtout à la réduction du total du bilan : l'encours de crédits, lui, a légèrement diminué.

Les comptes débiteurs grimpent de 30 milliards

À l'actif, le mouvement le plus marqué concerne les comptes débiteurs de la clientèle : 92,78 milliards de FCFA, contre environ 62,8 milliards fin juillet. L'augmentation approche 30 milliards en un mois, soit près de 48 %.

La situation mensuelle ne précise ni la composition de ces comptes, ni leur ancienneté, ni le niveau des créances en souffrance et des provisions associées. Elle ne publie pas non plus les ratios prudentiels de liquidité et de solvabilité de CBC. Ces limites empêchent de déduire des seuls mouvements d'août une tension de liquidité ou une dégradation de la qualité du portefeuille.

Ce qu'il faut retenir

• Afriland First Bank : 523,12 milliards en titres (20,3 % du bilan) face à 833,22 milliards de crédits (32,3 %), sans historique pour parler de tendance.


• CBC : bilan en recul de 43,49 milliards, effets en garantie en hausse de 35,4 %, ressources en baisse, crédits quasi stables.


• Dans les deux cas, une situation mensuelle isolée décrit une position, pas une trajectoire. Seules les séries successives, et les ratios prudentiels, permettront de conclure.

Afriland and CBC at end-August: one bank holds more securities than loans would suggest, the other's balance sheet shrinks by 43 billion

Afriland First Bank holds 523 billion FCFA in securities, 62.8% of its loans. CBC's balance sheet fell 43.49 billion in a month. August 2026 figures explained.

Afriland First Bank and CBC: two balance sheets, two signals to read with caution

The monthly financial statements published by two Cameroonian banks as of 31 August 2026 paint very different pictures. At Afriland First Bank, investment securities amount to nearly two-thirds of customer loans. At Commercial Bank-Cameroun (CBC), the balance sheet shrank by 43.49 billion FCFA in one month, while assets pledged as collateral for refinancing operations jumped 35.4%.

Afriland First Bank: 523 billion in securities, 833 billion in loans

At the end of August 2026, Afriland First Bank held 523.12 billion FCFA in investment securities and securities received under repurchase agreements or purchased outright. That equals 62.8% of its customer loans, which stand at 833.22 billion FCFA. Total assets come to 2,576.23 billion FCFA.

Relative to the balance sheet, customer loans represent 32.3% of assets, against 20.3% for investment securities.

A word of caution: the document alone cannot establish a recent shift in the bank's portfolio toward securities. It contains no comparative data for July 2026 or end-2025. It only shows the weight of these financial assets in the balance sheet structure on the reporting date.

The loan book is split between 457.68 billion FCFA in short-term loans (54.9% of the total) and 375.53 billion in medium-term loans. Customer overdrafts add a further 112.89 billion FCFA.

755 billion between securities and interbank operations

Afriland also reports 232.33 billion FCFA in interbank operations, of which 110.34 billion are term and 121.99 billion are sight. Added to investment securities, they bring the amounts recorded in these two asset categories to 755.45 billion FCFA, roughly 90.7% of the customer loan portfolio.

The comparison is purely arithmetical. Securities, interbank operations and loans differ in risk, maturity and function within a bank's balance sheet. It still gauges the relative weight of uses of funds other than direct customer lending. Without a historical series, it is impossible to say whether this reflects a recent rise in investments, a slowdown in lending, or a long-standing balance sheet structure.

Nearly 1,570 billion in customer accounts and savings

On the liabilities side, customer deposit accounts reach 1,020.11 billion FCFA, overwhelmingly sight deposits (938.58 billion, against 81.53 billion in term deposits). Passbook savings accounts amount to 549.70 billion. Together they total 1,569.81 billion FCFA, about 60.9% of the balance sheet. The bank also records 269.74 billion FCFA in certificates of deposit.

Share capital stands at 50 billion FCFA. Reserves and retained earnings reach 112.66 billion, and participating loans and bonds 66.85 billion.

To turn this snapshot into a trend (credit growth or decline, rising securities, deposit collection), it would need to be compared with at least one earlier monthly statement.

CBC: a balance sheet down 43.49 billion in one month

At Commercial Bank-Cameroun, total assets fell from 872.04 billion FCFA at end-July to 828.55 billion at 31 August 2026, a drop of 43.49 billion.

Over the same period, assets pledged as collateral for refinancing operations reached 149.87 billion FCFA, up from 110.73 billion a month earlier. That is an increase of 39.14 billion, or 35.4%.

Caution is needed: this does not mean CBC actually borrowed 149.87 billion FCFA from the Bank of Central African States (BEAC). The monthly statement shows the value of assets pledged as collateral, without specifying the amount actually drawn in return.

The movement coincides with a decline in funds obtained from banks and financial institutions: 188.21 billion FCFA at end-August (150.81 billion term and 37.40 billion sight), against 217.28 billion at end-July. That is a fall of 29.07 billion, or 13.4%.

Resources fall, lending holds up

Customer deposit collection also declined. Sight deposits (291.81 billion), term deposits (99.48 billion), savings accounts (39.02 billion) and certificates of deposit (80.63 billion) total 510.93 billion FCFA, against 527.19 billion at end-July. The decrease is 16.26 billion, or 3.1%.

In August, this contraction was not matched by an equivalent cut in direct lending: 523.27 billion FCFA, against 524.5 billion a month earlier. It breaks down into 375.97 billion short-term, 106.14 billion medium-term and 41.16 billion long-term.

Direct loans represent 63.2% of the balance sheet, up from 60.1% in July. This relative rise mainly reflects the shrinking balance sheet: the loan stock itself fell slightly.

Customer overdrafts rise by 30 billion

On the assets side, the sharpest movement concerns customer overdrafts: 92.78 billion FCFA, against about 62.8 billion at end-July. The increase is close to 30 billion in one month, nearly 48%.

The monthly statement does not specify the composition or age of these overdrafts, nor the level of non-performing receivables and any related provisions. It does not publish CBC's prudential liquidity and solvency ratios either. These limits make it impossible to infer a liquidity squeeze or a deterioration in portfolio quality from August's movements alone.

Key takeaways

• Afriland First Bank: 523.12 billion in securities (20.3% of assets) against 833.22 billion in loans (32.3%), with no history to speak of a trend.


• CBC: balance sheet down 43.49 billion, pledged collateral up 35.4%, resources down, lending broadly stable.


• In both cases, a single monthly statement describes a position, not a trajectory. Only successive series and prudential ratios will allow firm conclusions.

Afriland First Bank, CBC, Commercial Bank-Cameroun, situation mensuelle banque, bilan banque Cameroun, banques camerounaises, titres de placement, crédits à la clientèle, refinancement BEAC, effets en garantie, comptes débiteurs, collecte dépôts, bons de caisse, épargne sur livret, finance Cameroun, économie Cameroun, actualité bancaire Cameroun, secteur bancaire CEMAC, liquidité bancaire, août 2026 Afriland First Bank, Commercial Bank Cameroon, CBC, bank balance sheet Cameroon, Cameroon banking sector, investment securities, customer loans, BEAC refinancing, pledged collateral, customer overdrafts, deposit collection, certificates of deposit, CEMAC banks, bank liquidity, Cameroon economy, Cameroon finance news, August 2026

Mouahna Divine

Le calendrier complet de la Can Féminine 2026

Suivez certains matchs en direct grâce à nos partenaires